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Apuração de valores em risco

Os valores em risco, no contexto do seguro, correspondem ao somatório dos bens cobertos por uma apólice e que, portanto, estão expostos ao risco assumido pela seguradora. A apuração dos valores em risco é um trabalho técnico fundamental para verificar se o valor declarado na apólice está compatível com a realidade dos bens efetivamente existentes no local segurado.

Esse tipo de apuração é frequentemente necessário para evitar distorções que possam impactar diretamente a regulação de um eventual sinistro. Quando o valor declarado é inferior ao valor real dos bens, pode ser aplicado o mecanismo de rateio, uma vez que o prêmio pago não reflete adequadamente o risco assumido. Por outro lado, a declaração de valores superiores aos efetivamente existentes pode indicar pagamento indevido de prêmio, situação que pode e deve ser ajustada em renovações futuras da apólice.

O trabalho de apuração envolve levantamento em campo e análise documental dos bens, considerando quantitativos, valores unitários, capacidades, estado de conservação e nível tecnológico. A metodologia empregada é semelhante à utilizada em avaliações patrimoniais, porém direcionada especificamente às exigências do mercado segurador, com foco na correta quantificação do risco e na transparência das informações declaradas, não sendo, portanto, uma apuração realizada estritamente sob critérios contábeis.

Histórico de atuação

Ao longo de nossa atuação, já realizamos apuração de valores em risco para diversas indústrias e empresas, abrangendo diferentes portes e segmentos.

Assim como ocorre na apuração de prejuízos, a complexidade da apuração dos valores em risco não é diretamente proporcional ao valor financeiro envolvido, estando mais relacionada à quantidade de itens existentes, ao nível de detalhamento exigido e ao valor agregado individual de cada bem.

Com o objetivo de tornar o processo mais eficiente, a apuração é iniciada pelos itens de maior valor agregado. Em muitos casos, observa-se um comportamento compatível com o Princípio de Pareto, no qual aproximadamente 80% do valor em risco está concentrado em cerca de 20% dos itens. Em situações específicas, essa concentração pode ser ainda mais acentuada, como em um caso de indústria de embalagens em que cerca de 92% do valor em risco estava concentrado em apenas 12% dos bens existentes.